金阳县人民政府

关于金阳县2024年财政预算调整方案（草案）及全县地方政府债务管理使用情况的报告

——2024年12月25日在县十四届人大常委会第二十一次会议上

金阳县财政局局长   陈普哈

主任、各位副主任、各位委员：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就金阳县2024年财政预算调整方案（草案）及全县地方政府债务管理使用情况报告如下，请审查。

一、关于2024年财政预算调整情况

（一）截至目前一般公共预算收支执行情况

1.年初预算收支情况

2024年县十四届人大三次会议批准的全县一般公共预算收入为41000万元，其中税收收入24118万元、非税收入16882万元。上级补助177416万元（其中返还性收入-1081万元、一般性转移支付收入177897万元，专项转移支付收入600万元），动用预算稳定调节基金安排支出17746万元，上年结余收入21189万元，收入总计257351万元。县本级一般公共预算支出256387万元，专项上解964万元，年初一般预算支出总计257351万元。

2.收入执行情况

截止12月16日，全县一般公共财政预算总收入完成74298万元（其中，上划中央两税收入18763万元、上划中央所得税收入14477万元），完成年初预算74522万元的99.7%，与上年同比增长5.41%。全县一般公共财政预算收入完成41058万元，与上年同比增长0.79%，完成年初预算41000万元的100.1%，超58万元。税收性收入完成25126万元，为年初预算24118万元的104.2%，同比增长5.99%，超1008万元；非税收入完成15932万元，同比下降6.5%，为年初预算16882万元的94.4%，差950万元。

截止12月16日，转移性收入完成345626万元，其中上级补助收入285225万元(返还性收入-1081万元,一般性转移支付收入239580万元,专项转移支付收入46726万元)，上年结余收入26439万元，债务转贷收入9087万元，接受其他地区援助收入6000万元，动用预算稳定调节基金18875万元，加上本级一般公共预算收入41000万元，收入总计386626万元。（详见附表1）

3.支出执行情况

支出执行中，我们严格按《预算法》及国库集中支付制度相关规定，及时足额拨付了年初部门预算安排的各项支出，及时下达上级追加的各类转移支付及专项补助资金，并按“保基本、守底线、惠民生”的原则，结合我县巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴实际，统筹整合涉农资金、盘活财政存量资金，强化基本民生保障。截止12月16日，全县一般公共预算支出实际支出执行数330189万元，财政支出进度87.2%。上解上级支出3070万元，地方政府一般债券还本支出5087万元，结转下年48280万元，支出总计386626万元。

（二）一般公共预算收支调整方案（草案）

1.一般公共预算收入调整

（1）本级一般公共预算收入不予调整。

（2）预算执行中动用预算稳定调节基金财力达到2041万元。

（3）上级财力性补助收入调增情况。今年上级转移支付财力增量可支配财力到位19878万元，具体罗列如下：一是均衡性转移支付补助3360万元（农业转移人口市民化奖励资金488万元、欠发达县托底性财力转移补助2872万元）；基本财力保障奖补收入增量13884万元；固定数额补助调增基层政权建设补助资金721万元；其他一般性转移支付财力增量181万元，中央土地指标跨省调剂专项转移补助收入1732万元。

综上二项，今年一般公共调整预算收入增量财力为21919万元，分门别类安排用于“三保”及巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴项目等民生支出。各项行业共同财政事权转移支付和专项转移支付增量107356万元按文件要求对应安排支出。

（具体增量项目调整详见附表1、4、5、6）

2.一般公共预算支出调整

我们依法依规理财，围绕县委、县政府中心工作，重点支持解决金阳县经济社会发展中急难愁盼问题，按照“保基本、守底线、惠民生”的要求，优先清理统筹三项资金和优化年初预留资金支出结构，科学统筹、合理调度上级财政补助资金，严格按照支出保障序列调整预算。一般公共预算支出调整预算数378469万元（其中各项行业共同财政事权转移支付和专项转移支付增量107356万元按文件要求对应安排支出，财力性增量21919万元），转移性支出8157万元（上解上级支出3070万元，地方政府一般债券还本支出5087万元），支出总计386626万元。

县级一般公共预算支出由年初预算数256387万元调增122082万元达到378469万元，其中新增可用财力21919万元，严格按照既定的议事规则，按程序报批后调整支出预算如下：

（1）保工资及人员性支出798万元，主要用于全县工资性清算支出；

（2）保运转支出1790万元，主要用于全县各部门运转工作经费补缺；

（3）保民生支出9583万元，主要用于全县急难愁盼基本民生及发展类支出；

（4）托底性帮扶推进乡村振兴项目和改善民生基础设施建设2872万元；

（5）防范债务风险偿还债务本息支出2108万元；

（6）促发展项目刚性配套支出4768万元。

（具体支出项目详见附表1、4、5）

3.一般公共预算中的重点事项支出调整

（1）动用预备费预算调整

年初设置预备费4011万元，执行中动用4011万元，其中消防救援支出192万元、森林草原防灭火方面支出1368万元、防汛防地灾山洪灾害应急处置方面支出2325万元，防汛及农业防灾减灾126万元。

（2）区域间援助财力收支预算调整

①对口援助收支预算调整。金阳县2024年接受广汉市对口援助收入977万元，较上年增长14.7%，列入财政其他应付款管理，为提高对口援助的精准度，经与广汉市援彝工作组协商一致，分配至县委组织部等8个单位的8个具体项目支出预算977万元，其中一般公共服务支出60万元、教育文化类事业支出315万元、医疗卫生支出62万元、巩固脱贫衔接乡村振兴支出540万元。用于产业发展的比例为55.3%，达到考核要求。（详见附表6）

②东西部乡村振兴协作资金收支预算调整。金阳县2024年接受镇海东西部协作援助资金6000万元，与上年持平，列入财政调整预算统一管理。根据《金阳县东西部扶贫协作项目资金管理实施细则》,为提高援助资金使用效益，经与镇海援助金阳工作组协商一致，分配至金阳中学等12个单位26个项目支出6000万元。主要用于乡村振兴人才培训150万元、教育文化民生事业支出1300万元、医疗卫生组团式帮扶520万元、强化劳动技能培训与就业帮扶850万元，巩固脱贫衔接乡村振兴基础设施项目建设和支持农村产业发展2665万元、支持服务业发展515万元，着力改善金阳县脱贫人口生产生活条件，提高脱贫群众生活水平，促进教育医疗卫生事业等公共服务短板建设，推动全县经济社会发展。（详见附表6）

（3）清理盘活三项资金预算调整

继续常态化盘活财政存量资金，加强“三项清理”资金统筹力度，规范安排用于全县急难愁盼项目，提高财政资金使用绩效。截止12月16日，全年清理盘活三项资金3746万元，其中清理自有资金户1899万元、预算结余1249万元、专户资金598万元。盘活后重新原用途下达预算684万元，统筹下达预算3062万元。全县建立支出进度“月通报制”、部门联动分组督导等措施，切实加强预算执行评估督导，对确实无法实现支出的预算，经单位申请政府批准，及时调剂用于单位其他急需资金支持项目；无急需资金支持项目，统筹调整用于全县其他单位急需资金支持的项目。无法实现的当年支出预算结余统筹调剂全年达到13269万元。分门别类依法依规调整调剂预算支出，进一步保障了各项民生及乡村振兴工作，一定程度上缓解了财政收支平衡矛盾。（详见附表8、9）

（4）衔接资金及统筹整合涉农资金支出调整

全县安排到位巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴资金54823万元，较上年下降4.3%、减少2437万元；其中中央资金45636万元，占92%，同比下降4.4%、减少2103万元；省级资金3836万元，占7.7%，同比下降9.9%、减少421万元；州级资金85万元，占0.2%，同比增长554%、增加72万元；县级资金5266万元，占9.6%，同比增长1.3%、增加14万元。全县整合其他涉农资金投入巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴1017万元，其中中央资金593万元，省级资金424万元。截止12月16日，投入巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴项目资金实际支出47916万元，占全部资金55840万元的86%。

全县实际整合衔接资金和其他涉农资金投入乡村振兴项目42454万元，原途安排衔接资金投入乡村振兴项目13386万元，合计55840万元。其中投入农村基础设施建设资金18354万元，占实际整合数的32.9%；投入农业生产发展资金32868万元，占实际整合数的58.9%；投入其他资金4618万元，占实际整合数的8.2%。截至目前，整合资金支出进度86%，资金安排中用于产业发展的比例达到省州考核要求，整合资金支出进度需进一步督促推进。（详见附表10、11）

（三）政府性基金收支预算调整方案（草案）

截止12月16日，政府性基金收入完成2071万元，为年初预算2500万元的82.8%；支出完成16345万元，为年初预算13217万元的123.7%。

全年政府性基金收入由年初预算2500万元调增1573万元达到4073万元，基金上级转移支付由年初预算1344万元调增1026万元达到2370万元，地方政府专项债务转贷收入调增10500万元，收入总计由年初13217万元调增13099万元达到26316万元；政府性基金本级支出由年初预算13217万元调增10517万元达到23734万元，年终结余2582万元，支出总计为26316万元，收支平衡。收支增长原因转贷专项债券10500万元用于棚户区和粮库等重大项目建设。土地出让收入中超过9%的比例用于农村基础设施建设。（详见附表2、7）

（四）国有资本经营收支预算调整方案（草案）

全县2024年本级国有资本经营预算收入为0万元，今年因存在国有资本经营预算转移支付收入1万元，故国有资本经营支出预算由年初0万元调增1万元达到1万元，收支平衡。（详见附表3）

二、关于2024年全县地方政府债务管理使用情况

（一）2024年地方政府债券举借规模及使用情况

1.新增债券。全县新增地方政府债券共计14500万元，其中一般债券4000万元，专项债券10500万元。我县严格按照政府债券使用管理办法的规定，将新增债券资金用于全县重大基础设施项目和公益性事业项目上，具体是：新增地方政府一般债券资金用于住建局金阳县河东新区木腊沟组团市政路网管网建设项目4000万元，新增专项债券用于金阳县河东新区拆迁改造工程项目（一期）2300万元，新增专项债券1900万元用于金阳县粮油收储公司瓦伍库区粮食仓储建设项目，新增专项债券财力6300万元用于置换到期债务本金（详见附表13）。

2.再融资债券。全县收到地方政府再融资债券5087万元，按照省财政厅关于债券资金管理相关规定，用于偿还存量政府债务本金。根据凉财债〔2024〕11号下达四川省一般债券再融资债券用于偿还到期债券即2017年四川省政府一般债券三期还本498万元；根据凉财债〔2024〕13号下达四川省一般债券再融资债券四期用于偿还2017年四川省政府一般债券十一期到期债券还本2264万元，下达四川省一般债券再融资债券五期用于偿还2019年四川省政府一般债券八期到期债券还本2325万元。（详见附表13）

（二）债券还本付息情况

全县2024年到期债券应还本支出5087万元，全部由再融资债券归还5087万元。全年一般债券应付利息7675万元，已经足额预算并如期偿付；全年专项债券应付利息1446万元，已通过专项债券相关项目收益如期偿还。

（三）全县政府债务余额情况

全县2024年初实际债务余额为249877万元；今年新增一般债券4000万元、专项债券10500万元，再融资债券还本展期5087万元；2024年全县政府债务实际余额264377万元，其中一般债务实际余额219877万元、专项债务余额44500万元，债务风险继续处于可控范围。（详见附表12）

（四）加强政府债务管理情况

今年来，金阳县高度重视政府债务管理工作，坚决贯彻落实党中央国务院和省委省政府、州委州政府关于防范化解地方债务风险的重大决策部署，切实履行主体责任。严格落实习惯“过紧日子”的要求，加大力度统筹资金资产资源防范化解地方全口径债务风险。建立健全同高质量发展相适应的政府债务管理机制，在风险可控的前提下推动高质量发展，在高质量发展中把债务风险管控好，化解好。

一是加强预算管理。合理控制政府债务风险，加强债券项目和债券资金管理使用，按时足额偿付债务本息，将政府债务还本付息资金全额纳入预算管理。

二是用好再融资债券政策，缓解政府债务偿还压力。对到期的符合条件的政府债券，申请到期债券本金接续转贷，缓解政府偿债压力。

三是严格实施地方政府债务风险评估和预警，确保到期政府债务及时足额偿还，持续消化存量。通过多管齐下，切实将债务率控制在绿线范围，确保不发生系统性、区域性风险。

主任、各位副主任、委员：2024年预算工作进入了最后的决战和冲刺阶段，财政增收促支、系统建设、各项事业保障形势十分严峻。我们将深入贯彻落实党的二十届三中全会和中央、省、州经济工作会议精神，认真贯彻执行《预算法》和县人大及其常委会关于财政工作的各项决定、决议，踔厉奋发，勇毅前行，确保全面完成全年调整预算目标，为衔接推进乡村振兴和全县经济高质量发展做出更大的贡献。

以上报告，请予审议。