关于金阳县2023年财政预算执行情况

和2024年财政预算（草案）的报告（书面）

2024年1月28 日

在金阳县第十四届人民代表大会第三次会议上

金阳县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将金阳县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）提请县十四届人大三次会议审查，并请县政协委员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，面对复杂严峻的发展形势，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县各级各部门全面贯彻党的二十大和中央、省州县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，全面准确贯彻新发展理念，全力以赴培育财源，不断优化支出结构，

牢牢守住政府债务防线，严格执行县十四届人大二次会议批准的全口径预算，圆满实现了全年预算收支目标，财政运行稳中有进，全县经济社会各项事业发展财政保障有力有效。

（一）一般公共预算执行情况。

1.收入稳步增长。

（1）县级一般公共财政预算总收入完成70952万元（其中，上划中央两税收入18101万元、上划中央所得税收入11808万元），完成年初预算71845万元的98.8%，较上年70732万元增长0.3%。

（2）县级一般公共预算收入完成41043万元，较上年36517万元增长12.4%（较上年提升9.6个百分点），完成年初预算37700万元的108.9%，超3343万元；完成调整预算39895万元的102.9%，超1148万元。其中，税收性收入完成23924万元，为年初预算25024万元的95.6%、差1100万元，为调整预算22884万元的104.5%、超1040万元；非税收入完成17119万元，为年初预算12676万元的135.1%、超4443万元，为调整预算17011万元的100.6%、超108万元。税收收入占比为58.3%。（详见附表1）

（3） 转移性收入到位337307万元，一是上级补助收入278044万元（返还性收入-1081万元、一般性转移支付收入中财力补助189272万元、一般性转移支付收入中共同财政事权转移支付收入56874万元、专项转移支付收入32979万元）；二是上年结余收入12162万元，三是地方政府一般债务转贷收入28653万元（含再融资26153万元、新增债券2500万元）；四是区域间转移性收入中接受镇海援助收入6000万元；五是动用预算稳定调节基金12448万元。（详见附表3）

2.支出持续优化。严格执行《预算法》及其实施条例和国库集中支付制度等相关规定，坚持“保基本、守底线、惠民生”原则，结合我县巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴实际，及时足额拨付年初部门预算安排的各项支出，及时下达上级追加的各类转移支付及专项补助资金，统筹整合涉农资金、清理盘活“三项资金”，推动支出结构更加优化、资金效益充分发挥。全年一般公共预算支出调整预算数为324717万元，实际支出309978万元，支出进度达到95.5%，其中行政成本支出39459 万元、产业发展支出47148万元、基础设施支出11499 万元、民生支出211872万元（占一般公共预算支出的68.3%）。全县30件民生实事预算下达37215万元（其中县级资金8092万元），实际支出37208万元，支出进度为99.99 %。（详见附表2）

3.收支略有节余。（1）地方一般公共预算收入41043万元，上级补助收入278044万元，宁波镇海区域间转移性收入6000万元，动用预算稳定调节基金12448万元，地方政府一般债券转贷收入28653万元，2022年结余收入12162万元，收入总计378350万元。（2）地方一般公共预算支出309978万元，上解上级支出3283万元，补充预算稳定调节基金17746万元，地方政府一般债券还本支出26154万元，一般公共预算支出总计357161万元。（3）收支结余21189万元，结转2024年使用。（详见附表3）

4.执行中的特殊事项。

（1）动用预备费。年初设置预备费3878万元，预算安排3878万元，其中消防救援支出269万元、森林草原防灭火支出 1755万元、应急处置支出（防汛防地灾与山洪灾害方面）1739万元、防汛支出85万元，实际支出3848万元，结余30万元调入预算稳定调节基金。

（2）对口援助资金。2023年，接受广汉市对口援助852万元，较上年增长0.9%，因与广汉市财政局沟通后列入财政暂存款管理。经与广汉市援彝工作组协商，分配至县人民医院等20个单位的26个具体项目，其中一般公共服务支出122万元、公共安全支出16万元、教育文化类事业支出340万元、社会保障类民生支出60万元、医疗卫生支出107万元、巩固脱贫衔接乡村振兴支出144万元、交通运输支出63万元。

（3）东西部协作资金。2023年，接受浙江省宁波市镇海区东西部协作援助资金6000万元，与上年持平，列入财政预算管理。根据《金阳县东西部扶贫协作项目资金管理实施细则》，经与镇海区援助金阳工作组协商，分配至县发改经信局等10个单位24个项目，其中乡村振兴人才培训支出672万元、教育文化民生事业支出540万元、社会保障类劳务协作人才技能培训等支出448万元、医疗卫生组团式帮扶支出400万元、巩固脱贫衔接乡村振兴基础设施项目建设和支持农村产业发展支出3580万元、支持服务业发展支出360万元。

（4）清理盘活“三项资金”。持续常态化盘活财政存量资金，强化“三项资金”清理统筹，分门别类依法依规调整调剂预算支出，保障了各项民生事业及乡村振兴项目建设，极大缓解了财政收支平衡矛盾，提高了财政资金使用绩效。全年盘活清理“三项资金”支出13575万元，其中清理自有资金户734万元、上年预算结余12782万元、专户资金59万元。

（5）衔接推进乡村振兴补助资金与涉农整合资金。

①衔接推进乡村振兴补助资金。全年到位巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴资金57260万元，同比下降12.7%、减少8316万元，其中中央资金47739万元、占83.4%、同比下降7.1%，省级资金4257万元、占7.4%、同比下降45%，州级资金13万元、占0.02%、同比下降98.9%，县级资金5251万元、占9.2%、同比增长1.3%。从资金安排看，纳入整合43580万元，原途安排13680万元。从资金投入产业比例看，中央衔接资金投入产业项目29184万元、占中央到位衔接资金的61.1%，省级衔接资金投入产业项目2340万元、占省级到位衔接资金的55%，投入产业的比例达到了上级考核要求。年末支出进度为98.3%。

②涉农整合资金。全年整合涉农资金786万元，其中中央资金434万元，省级资金352万元。年末支出进度达到100 %。

（二）政府性基金预算执行情况。

1.本级政府性基金预算收入7664万元，为年初预算数6843万元的112%、增收821万元，较调整预算数7309万元增长4.9%、增收355万元；上级补助收入3296万元；上年结余5607万元；地方政府专项债务转贷收入21000万元；收入总计37567万元。

2.政府性基金支出28194万元，为年初预算数6871万元的410.3%，为调整预算数33006万元的85.4%，同比增长52.3%、增支9686万元。

3.2023年政府性基金年终结余9373万元，经甄别情况后，2024年重新下达部门或调整使用。（详见附表9）

（三）国有资本经营收支预算执行情况。

县级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入1万元；国有资本经营预算支出1万元，收支平衡。（详见附表14）

（四）地方政府债务余额情况。

2023年初，全县实际债务余额为226378万元。当年新增一般债券2500万元、专项债券21000万元，再融资债券26153万元，偿还到期一般债券本金26154万元（其中本级财力还本支出1万元）。2023年底，全县政府债务实际余额249877万元，其中一般债务实际余额215877万元、专项债务余额34000万元。地方政府债务风险继续处于可控范围。（详见附表8、10）

特别说明：2023年决算尚处于调整期，各项转移支付补助可能还有微调，收支预算决算数待财政收支最终实现并通过省州批复后，2024年中再向县人大常委会报告。

二、落实县人大预算决议和重点财政工作情况

2023年，全县各级各部门全力贯彻落实中央、省、州、县决策部署，扎实推进积极的财政政策落实，严格落实县人大预算决议，为全县经济社会高质量发展提供了有力支撑。

（一）高效统筹资金资源，及时收储颗粒归仓。

税收征缴不跑不漏。围绕年度目标任务，坚持依法征收、应收尽收，不断强化收入征管，持续跟踪沿江、西昭高速等新增税源的预收增值税、耕地占用税。但因经济下行及减税降费政策等因素叠加影响，2023年税收收入增速出现小幅下滑。

非税征缴深挖细抠。深入摸排全县国有资产资源状况，进一步盘活资产资源，实现矿权拍卖出让收益37万元、非经营性国有资产收入554万元、其他国有资源（资产）有偿使用收入12013万元。全年非税收入完成17119万元，同比增长55.3%。

盘活存量不留盲区。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年清理盘活资金15634万元，其中清理自有资金户1055万元、上年预算结余14520万元、专户资金59万元。盘活后，原途下达预算5799万元，统筹安排预算9835万元。清理回收、统筹安排的资金主要用于民生实事、重点项目，进一步弥补了公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）精准聚焦群众期盼，民生福祉持续改善。

牢固树立党政过紧日子思想，持续压减一般性支出。全年“三公”经费支出1527万元，同比减少0.03%。支出结构持续优化，支出重点倾向民生短板领域，民生支出占比不断提高。全年通过“一卡通”系统成功发放财政惠民惠农补贴资金57616万元，精准惠及群众104.95万人次。2023年，全县民生支出211872万元，占一般公共预算支出的68.3%，同比上升3.1个百分点。

一是支持教育事业优先发展。全年教育支出68121万元，占地方一般公共预算支出的22%，同比增长3.4%。全面落实教育“三个增长”“两个比例”要求和“双减”政策，加快推进义务教育优质均衡发展，不断完善教育基础设施，发放教育扶贫救助基金7232人次980万元。

二是支持卫生健康事业发展。全年卫生健康支出19626 万元，其中投入疫情防控经费1884万元、基本公共卫生4056万元。加快提升公共卫生服务能力，切实提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，着力保障群众享受更好的基本公共卫生服务。

三是着力提高社会保障水平。全年社会保障支出40778 万元，同比增长11.3%。其中，投入11120万元用于行政事业单位养老金支出，投入4197万元用于失依儿童、困难老人等社会救助，投入19942万元用于城乡最低生活保障和特困人员救助，投入1126万元用于高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体的就业工作。根据政策提高困难群众补助标准，及时兑现抚恤优待和退役军人困难补助。

四是着力推动乡村振兴。全年农林水支出99508万元，占地方一般预算支出的32.1%，同比增长4%。以提升乡村产业发展、治理水平为重点，集中力量办成一批群众可感可及的实事，稳定消除返贫风险对象3478户16873人。

五是强化应急防灾及安全保障。全年安全生产领域支出15280万元，其中森林草原防灭火支出1845万元，防汛防地灾支出8867万元，其他安全生产支出4568万元。

六是强化生态环境保护治理。全年环保支出3724万元，同比增长48.7%，主要用于大气水土壤等污染防治、人居环境整治、河东新区垃圾填埋场、县城污水处理厂提标改造。

七是着力推动城乡融合发展。投入专项债券资金13642万元，用于老旧小区改造工程。投入2500万元，用于金阳县木腊沟二期地质灾害综合整治，加快推进河东新区疏解城镇功能提升进度。投入6879万元，全力推进交通“内畅外联”攻坚行动全面建成东山大道，加快推进了客运站点建设，乡村道路通行能力进一步提高。

八是大力发展文体旅游事业。全年投入文体旅游支出2006万元。全面完成县文化馆、图书馆达标建设，加快推进沙马土司府景区旅游基础设施建设，积极参加建州70周年庆祝大会、凉山州第六届民族艺术节、中国群众文化品牌发展大会，成功举办2023年彝族火把节暨夏季清凉凉山游金阳分会场活动，群众精神文化生活日益丰富。

（三）财政政策持续加力，惠企纾困落地见效。

一是坚决贯彻落实国家减税降费政策，减免退缓2200万元，涉及纳税人3309户，有效缓解企业资金压力。二是全年投入380万元兑现惠企政策，主要用于工业企业技改创新及研发，推动企业转型升级。三是累计发放消费券242万元，刺激消费市场。四是优化营商环境，偿还中小企业欠款73个项目378万元，兑现工程欠款承诺14个项目1976万元，落实政府投资项目涉及农民工欠薪工程款595万元。

（四）防范化解债务风险，财政运行健康平稳。

一是积极争取再融资债券。防范化解地方政府债务风险，坚决守住不发生系统性风险的底线，争取再融资债券26153万元，缓解了原脱贫攻坚期间转贷的到期债务偿还压力。

二是如期偿付债券利息。全面落实政府债务偿还责任和资金来源，按期偿还到期利息。全年一般债券应付利息支出7889万元，专项债券应付利息支出607万元。

三是防范财政运行风险。实施保工资预警监控和基本民生专户库款保障、预算执行和资金动态双控监管、“三保”支出和直达资金多系统监控机制。全县机关事业单位干部职工工资及时足额发放，基本民生项目实现应保尽保。

四是加大财会监督力度。进一步提升财政监管水平，开展预决算公开、会计信息质量检查和重点民生资金专项整治行动，预算管理一体化系统建设与全省全州同频稳步推进。

（五）深化推进体制改革，财政效能有效提升。

推进零基预算改革，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。扎实推进预算新一体化改革，夯实数据基础，稳步推进系统化、智能化、信息化。

一是深化预算绩效管理改革。推动预算绩效管理提质增效，开展绩效运行“双监控”，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化绩效事前评估，对5个重点项目开展事前绩效评估工作，涉及资金3480万元。强化绩效监控与评价，在单位部门支出、项目自评全覆盖的基础上，对12个部门整体支出（涉及金额27395万元）、23个项目支出（涉及金额21406万元）、2个政策支出（涉及金额4177万元）开展重点绩效评价工作，实现以评促管、立评立改。强化绩效评价结果应用，扣减评分低于80分的8个预算单位2024年度公用经费的1%，逐步建立能增能减、有保有压的预算分配机制。

二是规范政府采购管理。严格执行“无预算不采购”原则，强化政府采购监管，规范政府采购行为。全年政府采购共119宗，采购预算金额22643万元，成交金额18156万元。

三是加大财政投资评审力度。坚持“客观、公正、公平”的原则，持续加大财政投资评审力度。全年完成评审项目159个（同比增加28个），送审金额185240 万元（同比增长95.5%），审定金额175477万元，节约财政资金9763万元。

2023年，全县财政预算执行效果良好。同时，我们也清醒地认识到全县财政工作尚存在一些困难和问题。一是地方一般公共预算收入增长乏力。由于受客观经济下行与减税降费等因素影响，县域内税基扩张缓慢，缺乏新的收入增长点，收入持续增长动力不足、压力较大。二是综合债务率逐年攀高，综合财力增幅放缓，发行新增专项债券项目空间较小，专项债券争取难度加大。三是支出需进一步加快。各部门开展项目前期工作耗时过长，项目开展过程中监管力度不足，致使项目建设进度缓慢，资金支出进度和使用效益仍需盯紧看牢。四是财政偿债压力大。政府债务还本付息压力逐年增大与财政稳健运行的矛盾更加突出。对于这些问题，我们将科学分析、找准症结，积极应对、全力化解。

三、2024年财政预算（草案）

    （一）2024年预算编制指导思想及基本原则。

1.指导思想。2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，财政预算工作坚持“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”总思路，坚持稳中求进、以进促稳工作基调，优化财政收支结构，兜牢“三保”底线，守牢政府债务风险，健全现代预算制度，加强预算绩效管理，在有效支持高质量发展中保障财政可持续。

2.基本原则。一是收入预算科学合理、积极稳妥，与经济社会发展水平总体适应。二是支出安排有保有压、结构优化，严格落实过紧日子要求，加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入力度。三是预算绩效全面提升、重点突出，预算安排与绩效结果挂钩，做到“花钱必问效、无效必问责”。

（二）2024年收支预算安排。

根据《预算法》及《预算法实施条例》，结合县委财经委员会2023年第九次会议、十四届政府第42次常务会、十三届县委第103次常委会议定的《金阳县2024年预算编制标准定额方案》，严格遵循“保基本、守底线、惠民生”的编制原则和“零基预算”方法编制2024年全口径预算，情况如下。

1.一般公共预算。

（1）本级收入。2024年，地方一般公共预算收入按41000万元安排，较2023年初预算数37700万元增长8.8%。其中，税收性收入安排24118万元，占本级一般公共预算收入的60.3%，比2023年初预算数25024万元负增长3.8%；非税收入安排16882万元，占本级一般公共预算收入的39.7%，比2023年初预算数12676万元增长33.2%。（详见附表1）

（2）上级补助收入。根据省州预告的各项上级转移支付补助，经财政部门测算，预算2024年上级转移支付总财力177416万元，较2023年的183432万元下降3.3%、减少6016万元。其中：

①返还性收入-1081万元，与上年数据一致；

②一般转移支付收入177897万元，较上年182274万元下降2.4%、减少4377万元。其中，财力性一般转移支付补助134160万元（用于巩固脱贫成果衔接推进乡村振兴项目类基本民生支出25382万元，其他保基本财力转移支付补助108778万元），共同事权转移支付收入43737万元；

③专项转移支付收入600万元，较上年2239万元下降73.2%、减少1639万元。

（3）其他方面的财力情况。主要是动用上年结转的预算稳定调节基金和结转收入38935万元(上年结转21189万元，预算稳定调节基金17746万元），预算稳定调节基金较上年11450万元增长55%、增加6296万元，其中①上级转移支付方面：2023年末上级增量财力结转至2024年安排的省托底性补助2477万元，重点生态功能区转移支付补助5188万元，县域经济发展考核一次性奖励结算补助500万元，原脱贫地区财力性转移支付补助12837万元，其他财力394万元，其他专项结转13936万元；②本级财力方面：2023年末基本支出清算指标结余2425万元，预备费结余30万元，地方一般公共预算收入执行数超调整预算数1148万元。

（4）一般公共预算收入总财力。本级收入41000万元，上级补助收入177416万元，上年结转财力38935万元（超收及预备费结余1178万元，年末结余统筹4314万元，上级补助已定向财力3977万元、可用财力13432万元、可执行指标结转16034万元），一般公共预算收入总计257351万元。由于地方政府一般债务还本支出可通过再融资债券安排（不占用本级财力），上解支出964万元，须定向安排的财力支出70619万元（其中衔接资金和共同财政事权转移支付补助69119万元，州级托底性转移支付补助1500万元），上年结转确定用途支出26601万元（结转托底性补助2477万元，可执行指标结转部门16034万元，职业年金及保工资补缺预留8090万元），一般预算县级可安排总财力为159167万元，较上年142132万元增加17035万元（含2023年末财力性补助6837万元、年末清算指标结余4314万元、预备费结余30万元、超收1148万元、其他财力4706万元）、增长12%。（详见附表3）

（5）一般公共预算支出按功能分类支出情况。本级一般公共预算支出256387万元，其中一般公共服务支出27227万元（同比增长5.2%)，国防支出143万元（同比增长30%)，公共安全支出7040万元（同比增长5.4%)，教育支出73311元（同比增长12%)，科学技术支出121万元（同比增长195%)，文化体育与传媒支出1456万元（同比增长9.5 %)，社会保障与就业支出47882万元（同比增长61%)，卫生健康支出18132万元（同比增长5.2 %)，节能环保支出3093万元（同比增长422%)，城乡社区支出1162万元（同比增长0.4 %)，农林水支出55735万元（含巩固脱贫成果衔接推进乡村振兴支出25382万元，同比下降3.3%），交通运输支出1788万元（同比下降49.3%)，资源勘探工业信息等支出109万元，商业服务业等支出67万元，自然资源海洋气象等支出1161万元（同比下降7.7 %)，住房保障支出4919万元（同比增长1.3%)，粮油物资储备支出259万元（同比下降18.8%)，灾害防治及应急管理支出3341万元（同比增长11.7 %)，预备费4011万元（按照《预算法》规定，按地方一般预算支出的1%－3%设置预备费，作为应急突发事件处置支出，同比增长3.4%），其他支出及预留3198万元（主要用于不可预见的调资抚恤等支出，同比增长28%），债务付息支出2232万元（同比下降24.9 %)。（详见附表2）

（6）一般公共预算支出按经济用途分类支出情况。

一是基本支出分析。地方一般公共预算支出中，基本支出122176万元，较上年112663万元增加9513万元、增长8.4%。其中，（1）工资福利类人员支出114147万元，较上年103673万元增加10474万元、增长10.1%，原因是新招录公务员、教师净增加157人形成增资，在职人员职业年金按要求做实增加支出4750万元，基础绩效奖计入养老保险、职业年金、工伤保险、失业保险增加支出，财政供养遗属人员713人标准每月提高50元/人增加支出，艰苦边远地区津贴调标增加支出；（2）商品服务支出8029万元，较上年8990万元负增长10.7%，主要是公务用车运行维护费压减所致（2023年有车单位单独安排3万元经费，今年压减为仅按实有车辆预算5万元/辆）。“三公”经费预算1518万元，同比下降12.7%。（详见附表6、7）

二是项目支出分析。项目支出安排134211万元，其中上级共同事权转移支付和专项转移支付支出、定向财力支出70619万元，年初预留3000万元作为预算补缺周转金，预留职业年金及其他保工资补缺8090万元，另外上年结转托底性省级资金2477万元、州级托底性项目补助1500万元、落实部门的可执行及待分指标结转22551万元，县本级可安排项目支出25974万元（含2023年底下达结转2024年使用的财力性转移支付补助6837万元），与上年26469万元同比下降1.9%、减少495万元。虽然2024年县本级一般公共预算收入较上年预算增加了3300万元，但因今年上级预告转移支付较上年有所下降，县级可用财力较上年大幅下降，故2023年底下达的财力性补助12837万元，除预留职业年金补缺的6000万元外，6837万元申请全部用于2024年预算保基本安排。结合结转结余和单位支出进度、预算绩效管理情况，大力压减一般性工作经费项目支出，力保基本民生和刚性考核项目配套支出。

（6）一般公共预算收支平衡情况。预算收入总财力257351万元，安排一般公共预算支出256387万元，上解支出964万元，收支平衡。（详见附表3）

2.政府性基金预算。

全县政府性本级基金收入安排2500万元，上级补助收入预告1344万元，上年结转9373万元（其中上级补助落实部门的可执行指标结转6359万元，本级已落实项目结转3014万元），收入合计安排13217万元；政府性基金本年支出对应安排6858万元，上年结转支出对应安排6359万元。确保2024年用于乡村振兴和农业农村支出比例为9%。收支平衡。（详见附表9）

3.国有资本经营收支预算。

全县国有资本经营预算收入为0万元，国有资本经营预算支出为0万元，收支平衡（详见附表11）。

4.地方政府债务。

2024年政府性债务到期需还本5087万元，已通过州财政局申请再融资债券归还；应付债务利息8716万元列入预算安排。

（三）三保预算编制情况。

“保基本民生、保工资、保运转”（以下简称“三保”）关系人民群众切身利益和基层正常运转，是落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署的重要保障，是保障国泰民安的必然要求，是财政部门的重大政治责任。2024年严格按照《2024年国省“三保”范围及规则表》编足编细2024年“三保”年初预算。一是夯实基础信息，准确反映保障对象数量和地方保障标准，精准测算各项“三保”支出需求。二是坚持“三保”支出在预算编制上的优先顺序，确保“三保”支出精准、足额纳入预算管理。

2024年，三保预算可用财力256387万元，其中本级收入41000万元，上级补助177416万元，上年结转21189万元，动用预算稳定调节基金17746万元。（详见附表12）

三保预算总支出170859万元，占可用财力的67%，其中保工资预算支出79910万元，包括在编人员工资性支出及五险二金、工会福利费支出、离休费支出；保运转预算支出6894万元，包括定额公用经费、公务用车运行维护费、公务交通补贴；保基本民生预算支出84055万元，包括教育支出中学前幼儿资助、义务教育生均公用经费、困难学生资助，营养改善计划支出，文化支出中的两馆免费开放，社会保障支出中的困难群众救助、残疾人补贴、城乡居民养老保险、财政对养老保险的补助、老年人福利补贴、就业相关补助、优抚对象及义务兵、退役安置支出，卫生健康支出中的城乡居民医保、基本公卫、计划生育支出，城乡医疗救助，村级支出，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接支出。（详见附表13、14、15）

特别说明：为及时按月兑现干部职工工资福利、困难群众和特殊群体生活补助，切实加快统筹整合和衔接项目建设，在十四届人大三次会议批准前，一般公共预算基本支出中的工资福利等人员性支出在2024年1月提前下达用款，项目支出中急难愁盼民生补助类、工程建设类根据单位实际需求或政府主要领导批示陆续提前下达单位用款。

四、2024年财政工作重点

2024年，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，着力巩固拓展主题教育成果，全面贯彻落实县委各项决策部署，以更高站位干事创业，加快推进财政管理“四化”建设，为全县经济社会实现高质量发展、巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴提供坚强的财政保障。

（一）坚持不懈抓收入、优支出，持续建设稳健型财政。

一要改善税费收入结构，增强财政收入稳定性。着眼税基广、收入稳、规模大、具有非流动性的主体税种，抓好重点税源、重点行业、重点企业的税收，提高税收收入比例。二要盘活资产资源，充分挖掘非税潜力。积极开展国有资产清查工作，加快推进国有资产出租出售，变“资产”为“资本”。持续跟进金沙江河道采砂权、文化旅游项目特许经营权拍卖、推进厂矿企业资源资产处置，挖掘新的非税征收点，增加财政收入。三要积极向上争资，有效缓解财政压力。积极争取新增债券资金，缓解债务本息化解压力；积极向上争取财力性转移支付补助，保障重点项目资金需求。四要盘活存量用好增量，统筹推进项目支出进度。加大财政资金整合力度，盘活财政结转结余资金，清理各领域趴窝资金，实现资金配置最优化，提高财政资金使用效益。

（二）坚定不移惠民生、促振兴，助力经济高质量发展。

一要将“党政过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本要求，建立节约型财政保障机制，持续压减一般性支出和非急需、非刚性支出，“三公”经费预算只减不增。二要切实保障和改善民生，持续提高社会保障、教育、医疗等公共服务水平，持续增加民生福祉，确保全年一般公共预算民生支出占比在65%以上。三要支持抓好“三农”工作，加强产业和就业支持，有序推进乡村发展，有效提升乡村治理水平。四要推动城乡融合、区域协调发展，坚持推进新型城镇化和乡村全面振兴有机结合，推动以县城为重要载体的新型城镇化建设，形成城乡融合发展新格局。五要支持生态文明和绿色低碳发展，持续深入打好污染防治攻坚战，加快推动发展方式向绿色低碳转型，着力提升生态系统多样性、稳定性、持续性。

（三）毫不动摇兴产业、促消费，持续性激发市场活力。

一要深入推进国有企业改革。持续推进清廉国企建设，有效整合国有企业资源，提升国有资产总量，防止国有资产流失，提升国有企业造血能力。二要继续落实减税降费政策，把国家政策红利用足，重点支持科技创新和制造业发展，进一步减轻市场主体负担，促进企业纾困发展。三要持续优化营商环境，想方设法争取项目资金缺口，偿还企业欠款，构建新型“亲清”政商关系。四要有效扩大消费，注重对消费的引导和提振，突出对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持。五要做优文旅产业服务业，实施服务业赋能融合计划，加大“个转企、小升规”、规上限上企业培育力度。

（四）毫不松懈防风险、守底线，建设更高水平新安全。

一要守住安全运行底线，确保“三保”预算逐项足额编制，实施“三保”支出全流程管理。二要守住财经纪律红线，将严肃财经纪律作为基本要求常抓不懈，加快完善财会监督体系，做好财会监督与各类监督贯通协同。三要全力确保重点刚性支出，统筹做好森林草原防灭火、防汛防地灾等经费保障，以新安全格局保障新发展环境。

（五）凝心聚力促改革、破瓶颈，健全法治财政新机制。

一要构建更加注重绩效的现代预算制度。（1）深化预算绩效管理。扩大重点绩效评价范围，用好绩效评价结果，确保财政资金支出效益。（2）精准落实财政政策。用好用细政策工具，把钱花在刀刃上，强化政府采购政策功能，有效发挥政府债券金融工具作用。（3）推进综合全程监管机制。在严格预算控制、核算和决算基础上，实施资金分类管理，推进预算管理一体化全链条建设，深化财政与行业部门信息融通机制，完整反映预算资金流向和预算项目全生命周期情况。

二要培育以直接税为主体的地方财源。（1）培育地方税源，理顺税费关系，逐步建立规范、可持续的地方税体系。（2）健全以所得税和财产税为主体的直接税体系，逐步提高直接税比重，适当扩大综合所得征收范围，完善专项附加扣除项目。（3）发挥地方积极性，不“等、靠、要”，全力以赴抓收入，不断提高财政自给率。

各位代表，2024年，我们将在党的二十大精神的指引下，在县委的正确领导下，主动接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实本次会议通过的各项决议要求，开拓进取、真抓实干，主动担当作为，突破瓶颈制约，注重前瞻布局，确保2024年财政工作目标和重点任务落地落实，以良好的精神状态、务实的工作作风奋进新征程、建功新时代，为推动金阳高质量发展和现代化建设作出新的更大贡献。

附注：

金阳县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算

（草案）有关术语解读

（1）预算管理一体化改革：旨在按系统化思维，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，集中反映单位基础信息和会计核算、资产管理、账户管理等预算信息。总体工作思路是：财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体整合规范，贯通中央、省、州、县各级财政预算管理；省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。规范和统一各级预算管理业务流程、管理要素和控制规则，并嵌入预算管理一体化系统统一实施，实现政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级预算之间的业务环节无缝衔接和有效控制，预算管理全流程合法合规。

（2）全口径预算：把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算管理的基本格局由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算和其他预算组成。公共财政预算指的是一般预算，它是财政部门最常见的预算形式，划分为中央政府预算和地方政府预算；政府性基金预算是各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，为了支持某项目事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金，它是政府预算体系的重要组织部分。全口径预算决算，即监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算和决算的法制化运行机制。

（3）一般公共预算:对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（4）政府性基金预算:对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

（5）国有资本经营预算:对国有资本收益做出支出安排的收支预算。

（6）社会保险基金预算:对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

（7）地方政府债务:指地方政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括直接借入、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。

（8）一般性转移支付:指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均衡化，由上级政府安排给下级政府的补助性支出，包括均衡性转移支付和专项转移支付。

（9）专项转移支付:指上级政府对下级政府的专项拨款，下级政府必须把这部分资金用于上级政府所指定的项目上，包括公共预算专项补助和基金预算专项补助。

（10）部门预算:编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。

（11）综合预算:指在编制部门预算时，将财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入以及其他收入统筹考虑来安排部门预算支出的一种预算管理模式。

（12）基本支出:部门支出的组成部分，是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。

（13）项目支出:行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。按支出保障方向，将专项支出分为维持机构运转的一般性项目支出和专项资金支出。其中:一般性项目支出是为保障行政事业机构正常运转的项目支出，主要是专项业务支出。专项资金支出是为支持经济社会事业发展等方面的项目支出，包括基本建设支出、事业发展专项支出、经济发展支出、债务项目支出和其他各项支出等。

（14）结转资金:财政拨款结转资金，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。“财政拨款结转”一级会计科目下设置“当年财政拨款结转”和“以前年度财政拨款结转”两个一级明细科目，分别核算年末事业单位的当年财政拨款结转和以前年度财政拨款结转资金数额。

（15）结余资金:财政拨款结余资金，指支出预算工作目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。

（16）国库集中支付制度:指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

（17）政府采购:指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称。是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。

（18）财政投资评审:是指财政部门依据国家法律、法规，运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理等方面，对政府投资建设项目进行全过程技术性审核与合规性审查的财政监督管理活动。

（19）财政监督:指财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况、财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督活动。

（20）统筹整合财政涉农资金:指在不违背涉及农业农村资金使用方向和原则的前提下，按照“统筹资金，整合使用，渠道不乱，用途不变，各司其职，各负其责，各记其功”的原则，做好资金统筹整合工作，集中用于省委、省政府以及各级党委、政府确定的重点领域和方向，事关经济社会发展全局。

（21）财政支出绩效评价:也称政府支出绩效评价，是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。

（22）三保: 2022年两会热词。指的是保基本民生、保工资、保运转支出。2022年3月，提请十三届全国人大五次会议审查的预算报告提出，推动财力下沉，支持基层做好“三保”工作。

（23）三公经费：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费，是当前公共行政领域亟待解决的问题之一。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出，公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

（24）一般性支出：主要是指党政机关维持运转或是履行职能所需的费用，不仅包括“三公”经费，还包括办公楼和业务用房建设及修缮支出、会议费、办公设备购置费、差旅费等。近年来，随着中央八项规定精神的严格落实，以及厉行节约反对浪费各项规定的出台，制度的笼子越扎越紧、越扎越密、越扎越牢。

（25）党政过紧日子:包含两个层面的问题,一是支出结构安排上，要努力压缩一般性支出，特别是严控“三公”经费及各类行政事业经费，把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域；二是加强制度建设，用制度管好预算，在基本支出纳入财政绩效管理的基础上，尽快实施更全面的财政预算绩效管理制度，加强对财政支出的精细化管理。

（26）预备费:县级预备费是根据《中华人民共和国预算法》等法律法规设置，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他不可预见的开支。按照县级一般公共预算支出总额的百分之一至百分之三设置。

（27）财政存量资金:指一般公共预算、政府性基金预算转移支付、部门预算中的结转结余资金。

（28）盘活财政存量资金:主要是把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。

（29）三项资金:

①闲置沉淀资金：一是单位账户财政拨款沉淀资金；二是机关、参公事业单位账户经核实确认当年无法实现支出的非财政拨款资金。

②低效无效预算资金：一是绩效低下预算资金，即在绩效运行监控中发现的执行进度较慢、绩效目标偏离较大、完成绩效目标较难的预算资金；二是虚列预算资金，即在预算调剂审核或重点、刚性支出项目全过程跟踪管理过程中发现的虚列项目、虚大金额的资金。

③预算结余资金清理：一是部门预算结余资金，即在清理评估部门预算执行情况中发现的当年确实无法实现支出的预算；二是转移支付结余资金，即超预算法规定时限未分配的转移支付预算资金（据实结算等可以分期下达预算或者先预付后结算的特殊项目转移支付除外。因特殊原因，本级党委、政府批准延期分配的除外）；市县财政结转一年以上仍未分配下达的上级转移支付预算；资金使用绩效差、长期无法实现支出的省转贷市县使用的地方政府债券资金；三是代编预算结余资金，即9月30日前未细化到具体项目或地区的代编预算资金等（代编预算资金指部门负责管理的年初无法精准编入部门预算或转移支付项目的资金，预留应急救灾等特殊项目除外）。

（30）预算绩效管理：政府绩效管理的重要组成部分，以预算为对象开展的绩效管理，将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种管理模式，是深化公共财政管理改革、提高财政资金使用绩效的创新手段，也是从根本上提高部门责任意识、促进政府职能转变的重要举措。预算绩效管理通过促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务（数量、质量），以优化预算资源配置，提升预算支出绩效。预算绩效管理主要包括绩效目标、绩效监控、绩效评价和绩效管理结果运用等构成要素。

（31）积极的财政政策加力提效:“加力”就是要适度加大财政政策扩张力度，体现在财政支出强度、专项债投资拉动、推动财力下沉上加力；“提效”则要求提升政策效能。积极财政政策加力提效的关键是确保一定的财政支出强度，发挥财政支出在稳增长、促就业、保民生方面的重要作用，稳定经济社会运行。

（32）零基预算：不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

（33）财政管理“四化”建设：即财政管理法治化、科学化、标准化、规范化，助力经济社会实现高质量发展。