2022年12月28日在县十四届人大常委会第六次会议上

金阳县财政局   石志云

主任、各位副主任、各位委员:

根据会议安排，我受县人民政府委托，向县十四届人大常委会第六次会议报告2022年全县财政预算调整方案(草案)及地方政府债务限额，请予审查。

一、关于2022年财政预算调整

(一)2022年一般公共预算收支执行情况。

1.年初预算收支情况。

2022年县十三届人大六次会议批准的地方一般公共预算收入为31360万元，其中税收收入22371万元、非税收入8989万元。上级补助85767万元(其中返还性收入-1081万元、一般性转移支付收入86848万元，专项转移支付收入0万元)，动用预算稳定调节基金安排支出3719万元，收入总计120846万元。县本级一般公共预算支出120256万元，专项上解590万元，年初一般预算支出总计120846万元。

2.收入执行情况。

截止12月20日，县级一般公共财政预算总收入完成69899万元(其中，上划中央两税收入20305万元、上划中央所得税收入13509万元)，完成年初预算(59249万元)的117.97%，与上年同比增长7.71%。县级一般公共财政预算收入完成36085万元，与上年同比增长1.63%，完成年初预算(31360万元)的115.07%，超4725万元;完成奋斗目标(35000万元)的103.1%。税收性收入完成25195万元，为年初预算(23171万元)的108.74%，超2024万元;为奋斗目标(24524万元)的102.74%，超671万元;非税收入完成10890万元，为年初预算(8989万元)的121.15%，超1901万元。

截止12月20日，建议本级一般公共预算收入调整为34220万元，上级补助收入251158万元，接受其他地方援助收入6844万元，调入资金151万元，动用预算稳定调节基金6637万元，地方政府一般债券转贷收入239万元，上年结余收入5830万元，收入调整预算总计305079万元。(详见附表1)

3.支出执行情况。

支出执行中，我们严格按《预算法》及国库集中支付制度相关规定，及时足额拨付了年初部门预算安排的各项支出，及时下达上级追加的各类转移支付及专项补助资金，并按“保基本、守底线、惠民生”的原则，结合我县巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴实际，统筹整合涉农资金、盘活财政存量资金，强化基本民生保障。截止12月20日，全县一般公共预算支出变动预算数为300299万元，实际支出执行数280779万元，财政支出进度93.5%。其中巩固脱贫衔接乡村振兴支出变动预算数69414万元，基本维持上年水平。上解上级支出1718万元，地方政府一般债券还本支出3062万元，支出总计305079万元。根据国务院关于进一步深化预算管理制度的意见(国发〔2021〕5号)，“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，今年继续按实际支出列报支出，预计为全年调整预算数的95%，即一般公共预算支出至少须达到285284万元，而其中民生支出须达到65%以上。目前支出进度尚有距离，正在大力督促各预算单位加快项目实施进度和资金支出。

截止12月20日，全县30件民生实事预算下达36232万元，其中县级资金5380万元。实际支出33966万元，支出进度为93.8%。

预算收支是个动态数据，在省州财政决算批复前都将会有所变动。最终本级收入将不会超过目前数据太多，支出因上级专项资金和一般转移支付还未最终确定仍陆续下达，还会有所增长，一般公共预算支出预计会达到29亿元。

(二)一般公共预算收支调整。

1.一般公共预算收入调整情况。

(1)本级一般公共预算收入调增2860万元。今年地方一般公共预算收入截止11月30日收入完成34220万元，根据《预算法》第六十六条、《预算法实施条例》第七十八条之规定，调整预算收入为34220万元，即本年预算收入由县十四届人大一次会议批准的年初预算的31360万元调增2860万元达到34220万元，其中税收收入调增1098万元，非税收入调增1762万元。今年12月超收部分全部补充预算稳定调节基金列入明年预算安排支出。(详见附表1、5)

(2)2021年决算批复后调增上年结转可用财力1216万元、调增预算稳定调节基金财力2918万元，上年结转增量达到4134万元。

(3)上级财力性补助收入调增情况。今年延续性上级转移支付财力增量分三批次下达，调增可支配财力17375万元，具体罗列如下:一是5月调整增量财力4505万元，其中均衡性转移支付与县级基本财力奖补增量1507万，调整基本工资均衡性转移支付补助1644万，重点生态功能区转移支付增量1354万;二是7月州财政下达转移支付第二批增量7280万元，其中民族地区转移支付增量516万元，均衡性转移支付增量5467万元，基本财力奖补增量695万元，其他增量602万元;三是11月州财政下达第三批转移支付可用财力5590万元，其中重点生态功能区转移支付补助1433万元、原深度贫困地区补助4092万元，结算补助收入增量65万元。

(4)今年党中央、国务院审时度势，作出了实施更大力度减税降费的重要决策，新增转移支付专项增量财力10178万元，支持基层落实退税、减税降费和保就业保基本民生等，其中新增增值税留抵退税转移支付补助107万元、其他退税减税降费转移支付补助207万元、补充县区财力转移支付收入9864万元。分别用于支持地方落实小微企业原有的制度性留抵退税政策和其他减税降费政策和弥补县域内落实有关增支政策的财力缺口，兜牢兜实基层“三保”底线。

综上所述，今年一般公共调整预算收入调整增量财力为34547万元，分门别类在二、三、四季度按程序报县委财经委员会研究、政府常务会审议、县委常委会审定后安排用于“三保”及巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴项目等民生支出。各项行业共同财政事权转移支付和专项转移支付增量149686万元按文件要求对应安排支出。因2022年启用预算管理一体化系统进行全生命周期的预算管理，省州财政未提前预告各项转移支付财力，年初预算仅按贯例将延续性转移支付财力适当预算，故存在较大增量;因未至年末，基本支出清算、预算调剂和结转结余事项均未确定，所以涉及的相关结余均于年末全部调入预算稳定调节基金，于2022年预算中统筹安排。(具体增量项目调整详见附表1、5、6、7、8)

2.一般公共预算支出调整。

我们依法依规理财，围绕县委、县政府中心工作，重点支持解决金阳县经济社会发展中最迫切、最突出的关键问题，按照“保基本、守底线、惠民生”的要求，优先安排自身组织的各项财政收入，科学统筹、合理调度上级财政补助资金，严格按照支出保障序列调整预算。截止12月20日，县级一般公共预算支出年初预算数120846万元，调增184233万元，县级一般公共预算变动数300299万元，其中新增可用财力34547万元支出调整如下:

(1)保工资及人员性支出8841万元，主要用于事业人员绩效工资提标、全县干部职工基本工资调标、全县基础绩效奖和年度考核奖支出;

(2)保运转支出1780万元，主要用于全县各部门巩固脱贫攻坚成果、森林草原防灭火、疫情防控等工作经费补缺;

(3)保民生支出11523万元，其中森林草原防灭火方面的支出1799万元，疫情防控方面的支出2818万元，教育卫生扶贫救助基金1574万元，其他必保民生支出5332万元;

(4)支持巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴项目和改善民生基础设施建设10346万元，其中重大民生和乡村振兴项目前期征地拆迁补偿6429万元，建设工程款支出3917万元;

(5)偿还地方政府债务利息和专项上解2022年机关事业单位和企业职工基本养老保险基金2057万元。

(具体支出调整详见附表5、6、7)

3.动用预备费预算调整

年初设置预备费1867万元，执行中动用1867万元，其中用于卫生健康之新冠肺炎防控支出580万元、森林草原防灭火方面支出451万元、灾害防治及消防应急方面支出836万元。

4.接受其他地区援助收支预算调整。

(1)对口援助收支预算调整。基于巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴政策指导，德阳广汉市对口帮扶金阳县。金阳县2022年接受广汉市对口援助收入844万元，较上年增长22.7%，列入财政预算统筹管理，为提高对口援助的精准度，经与广汉市援彝工作组协商一致，分配至县人民医院等20个单位的32个具体项目支出预算844万元，其中一般公共服务类民生支出219万元、公共安全类民生支出10万元、教育文化类民生事业支出169万元、社会保障类民生支出68万元、卫生健康类民生支出241万元、巩固脱贫衔接乡村振兴民生支出121万元、交通类民生支出16万元。(具体详见附表8)

(2)东西部乡村振兴协作资金收支预算调整。

基于巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴国家政策指导，浙江省宁波市镇海区对口援助金阳县。2022年接受镇海东西部协作援助资金6000万元，与上年持平，列入财政预算统一管理。根据《金阳县东西部扶贫协作项目资金管理实施细则》，为提高援助资金使用效益，经与镇海援助金阳工作组协商一致，分配至发改经信局等8个单位35个项目预算支出6000万元。主要用于乡村振兴人才培训300万元、教育文化民生事业支出834万元、社会保障类劳务协作人才技能培训等759万元、巩固脱贫衔接乡村振兴基础设施项目建设和支持农村产业发展4087万元、支持服务业发展70万元，着力改善金阳县脱贫人口生产生活条件，提高脱贫群众生活水平，促进经济社会发展。(具体详见附表8)

5.盘活财政存量资金预算调整。

今年继续严格执行省财政厅、省纪委机关、省监察委、省审计厅、省机关事务管理局《关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的指导意见》(川财办〔2021〕29号)中加强存量资金管理的规定，强化结转结余管理，健全存量资金动态清缴机制，切实盘活统筹财政存量资金，加强“三项清理”资金统筹力度，提高财政资金使用绩效。全县建立支出进度“月通报制”、部门联动分组督导等措施，切实加强预算执行评估督导，对确实无法实现支出的预算，经单位申请政府批准，及时调剂用于单位其他急需资金支持项目，无急需资金支持项目，统筹调整用于全县其他单位急需资金支持的项目。加强缴回实有账户资金结余统筹力度，规范安排用于全县乡村振兴建设项目。

截止12月20日，全年盘活财政存量资金、清理三项资金统筹安排调整预算支出17522万元，其中自有资金户3632万元、结转指标7541万元，专户资金3617万元，年初预算闲置结余资金2732万元;当年无法实现的支出预算调剂23272万元(科目调剂18043万元、单位间项目调整5229万元)。分门别类依法依规调整调剂预算支出，进一步保障了各项民生及脱贫攻坚工作，极大地缓解了财政收支平衡矛盾。(详见附表10)

6.统筹整合使用财政涉农资金调整支出情况

今年继续贯彻落实《中共中央 国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》精神，优化财政涉农资金供给机制，进一步提高资金使用效益，保障原贫困县集中资源投入巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴工作。

(1)统筹整合涉农资金总量。全县统筹整合用于巩固脱贫攻坚成果涉农资金计划54232万元，整合财政涉农资金调整预算54232万元(其中:中央资金45083万元、占83.1%，省级资金7886万元、占14.6%，州级资金1263万元、占2.3%)，占计划整合数的100%。(具体项目详见附表11)

(2)实际完成整合财政涉农资金投向。一是投入农村基础设施建设资金16352万元，占实际整合数的30.2%;投入农业生产发展资金33094万元，占实际整合数的61%;投入其他资金4786万元，占实际整合数的8.8%。二是整合原途使用财政涉农资金46036万元，占实际整合数的84.9%;调整项目、科目的涉农资金8196万元，占实际整合数的15.1%。(具体项目详见附表12)

(3)整合财政涉农资金支出情况。截止12月20日，实际完成整合财政资金54232万元，县财政局已将预算指标全部下达至各责任单位，并适时对整合资金预算执行进行中期评估，今年确实无法实现支出的项目，调剂用于其他急需资金支持的项目，预算调剂达到8196万元。年度预计支出进度将达到省州要求的100%。(具体项目详见附表13)

(三)政府性基金收支预算调整

截止12月20日，政府性基金收入完成3921万元，为年初预算3600万元的108.92%;支出完成18240万元，为年初预算506.67%。

2022年政府性基金收入由年初预算3600万元调增295万元达到3895万元，基金上级转移支付3264万元，上年结余1312万元(上年结余3505万元中作为存量指标重新下达单位使用2193万元)，地方政府专项债务转贷收入调增13000万元，收入总计由年初3600万元调增17871万元达到21471万元;政府性基金支出由年初预算3600万元调增17720万元达到21320万元，调出资金151万元，支出总计由年初3600万元调增17871万元达到21471万元收支平衡，收支增长原因是河东新区二类居住用地71亩竞卖成功。土地出让收入中54%的比例用于农村基础设施建设。(详见附表2、8)

(四)社会保险基金收支预算调整

全县2022年社会保险基金除城乡居民基本养老保险基金外，其余全部由州级统筹管理。2022年社保基金收入由预算3641万元调减22万元达到3619万元，社保基金支出由预算2103万元调增65万元达到2168万元，本年结余由预算1538万元调减87万元达到1451万元，因省财政厅调增2021年决算的年末滚存结余，同时调增了年初预算数，故年末滚存结余较十四届一次会议数增加了104万元，年末滚存结余由预算10556万元调减87万元达到10469万元。(详见附表3)

(五)国有资本经营收支预算调整

全县2022年国有资本经营预算收入为0万元，今年因存在国有资本经营预算转移支付收入3万元，故国有资本经营支出预算由年初0万元调增3万元达到3万元，收支平衡。(详见附表4)

特别说明:2022年各项财政结算、决算尚处于动态执行中，各项转移支付补助、上级专项补助及财政收入支出还在动态下达，财政结算事项未能最终确定，收支预算调整数还会有所变动，年终决算数待财政收支最终实现并通过省州批复后，再向县人大常委会报告。

二、关于2022年全县地方政府债务限额及管理使用情况

(一)2022年地方政府债务限额

按照《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》对地方政府债务实行限额管理。经省政府核定，金阳县2021年地方政府债务限额216157万元(凉财债〔2022〕13号)，其中一般债务216157万元，专项债务限额为零。2022年，上级政府新增下达政府一般债务限额和债券资金239万元，新增下达政府专项债券资金13000万元。(详见附表14)

按照《四川省政府性债务管理办法》规定，上级下达2022金阳县地方政府一般债务限额216396万元，现报同级人大常委会批准，县人民政府依据人大常委会批准的政府债务限额举借债务;专项债务限额暂未下达，预计应为13000万元，待上级财政正式下达后再报县人大常委会批准。

(二)2022年地方政府债券举借规模及使用情况

1.新增债券。全县新增地方政府债券共计13239万元。我县严格按照政府债券使用管理办法的规定，将新增债券资金用于全县重大基础设施项目和公益性事业项目上，具体是:新增一般债券用于地质灾害项目231万元、红旗水库雨水情测报设施建设8万元，新增专项债券河东新区拆迁改造工程项目(一期)建设11000万元、金阳县老旧小区改造项目2000万元。(具体项目详见附表15)

2.再融资债券。全县收到地方政府再融资债券3062万元，按照省财政厅关于债券资金管理相关规定，用于偿还存量政府债务本金，优先考虑支付政府对企业的欠款，促进解开欠款链条，帮助缓解企业困难，支持经济稳定增长。县本级再融资债券3062万元，其中2022年3-4月四川省一般债券再融资债券(一期)用于偿还2017年四川省一般债券(二期)到期还本498万元;2022年5-7月

四川省一般债券再融资债券(三期)资金用于偿还6月到期2017年四川省一般债券(十期)本金2264万元，2022年5月四川省一般债券再融资债券(四期)用于偿还6月到期2015年四川省一般债券(三期)本金150万元;2022年9-10月四川省一般债券再融资债券(七期)资金用于偿还10月到期2015年四川省一般债券(十一期)本金150万元债券。(具体项目详见附表15)

(三)全县政府债务余额情况

全县2022年初实际债务余额为213139万元，今年新增一般债券239万元、专项债券13000万元;2022年全县政府债务实际余额226378万元，其中一般债务实际余额213378万元、专项债务余额13000万元，上级政府目前核定2022年地方政府一般债务限额216396万元，一般债务风险继续处于可控范围;专项债务限额省政府正在核定。(详见附表14)

2022年，金阳县继续落实《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，健全地方政府债务限额确定机制，一般债务限额与一般公共预算收入相匹配，专项债务限额与政府性基金预算收入及项目收益相匹配。完善专项债券管理机制，专项债券必须用于有一定收益的公益性建设项目，建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡，专项债券期限要与项目期限相匹配，专项债券项目对应的政府性基金收入、专项收入及时足额缴入国库，保障专项债券到期本息偿付。完善以债务率为主的政府债务风险评估指标体系，建立健全政府债务与项目资产、收益相对应的制度，综合评估政府偿债能力。依法落实到期法定债券偿还责任。健全地方政府债务信息公开及债券信息披露机制，发挥全国统一的地方政府债务信息公开平台作用，全面覆盖债券参与主体和机构，打通地方政府债券管理全链条，促进形成市场化融资自律约束机制。

主任，各位副主任、委员:目前，年度财政工作进入了最后的决战和冲刺阶段，财政支出进度、预算管理一体化建设、衔接推进乡村振兴保障任务依然十分艰巨而繁重。我们将贯彻落实党的二十大和中央、省、州经济工作会议精神，认真贯彻执行《预算法》和县人大及其常委会关于财政工作的各项决定、决议，严格预算执行，优化财政支出、落实“三项资金”清理、统筹整合涉农资金，全面推进预算管理一体化系统建设，为服务金阳经济社会发展、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴和改善民生做出应有的贡献。