金阳县人民政府

关于2023年财政决算

和2024年1至6月预算执行情况的报告

—2024年8月20日在县十四届人大常委会第19次会议上

金阳县财政局 石志云

主任、各位副主任，各位委员：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就2023年决算和2024年上半年预算执行情况报告如下，请审查。

一、2023年决算情况

2023年，面对严峻复杂形势和多重叠加挑战，全县各级各部门坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真落实中央、省、州、县委经济工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，严格执行县十四届人大第二次会议批准的预算，全县财政平稳运行、总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况。

1．收入决算情况。

县级一般公共预算总收入全年完成70952万元（其中，上划中央“两税”收入18101万元、上划中央所得税收入11808万元，合计29909万元），为年初预算的98.8％，同比增长0.3％。

地方一般公共预算收入全年完成41043万元，为年初预算的108.9％，为调整预算的102.9％，同比增长12.4％，其中：税收性收入完成23924万元，为年初预算的95.6％，为调整预算22884万元的104.5％，占地方一般公共预算收入的58.3％、较上年下降11.5个百分点；非税收入完成17119万元，为年初预算的135.1％，为调整预算的100.6％，占地方一般公共预算收入的41.7％、较上年提升11.5个百分点。

2．支出决算情况。

全县一般公共预算支出总计358343万元，为年初预算的135.9％，为调整预算的100％，同比下降29.7％。其中一般公共预算支出完成309978万元，为年初预算135.9％，为调整预算的95.5％，同比增长4.8％；地方政府一般债务还本支出26154万元；上解上级支出3317万元；超收及预备费结转安排预算稳定调节基金18894万元。

全县一般公共预算经济分类支出309978万元，其中工资福利支出99300万元，为年初预算98008万元的101.3％，占一般公共预算支出的32％，同比增长30.2％，主要是随绩效奖改革提高预算标准而增大；商品服务支出9959万元，为年初预算9897万元的100.6％，占一般公共预算支出的3.2％，同比增长0.2％；对个人和家庭的补助6716万元，为年初预算4759万元的141.1％，占一般公共预算支出的2.2％，同比下降5.1％；机关资本性等项目性支出（基本支出以外的保基本民生和项目建设等支出）194003万元，为年初预算115495万元的168％，占一般公共预算支出的62.6％，同比下降0.8％。

3．全县一般公共预算收支决算平衡情况。

收入总计为384782万元，其中县本级一般公共预算收入41043万元，上级补助收入284476万元（其中返还性收入－1081万元，一般性转移支付收入252619万元，专项转移支付补助收入32938万元），地方政府一般债务转贷收入28653万元，动用预算稳定调节基金12448万元，上年结转12162万元，接受其他地区援助收入6000万元。

支出总计358343万元，其中一般公共预算支出309978万元，上解上级支出（税务、环保、法检两院基数上划和社保基金上解）3317万元，地方政府一般债务还本支出26154万元，超收及预备费结转结余资金安排预算稳定调节基金支出18894万元。

收支略有结余，结转下年继续使用26439万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

政府性基金预算收入总额37567万元，其中：当年政府性基金预算收入7664万元，为年初预算的112％，为调整预算的104.9％，同比增加86.2％；上级补助收入3296万元，同比下降9.6％；上年结转5607万元；地方政府专项债务转贷收入21000万元。

政府性基金预算支出28194万元，为年初预算410.3％，为调整预算的85.4％，同比增长52.3％，主要是因为金阳华府土地出让收入缴库数较上年增量增支，同时转贷的专项债券资金较上年增支。

收入结算后年终收支略有结余9373万元结转下年继续使用。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

国有资本经营预算收入总额1万元，其中：国有资本经营预算转移性收入1万元，全县国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出1万元。收支平衡。

（四）地方政府债务情况。

2022年末全县实际债务余额为226378万元。2023年新增一般债券2500万元，专项债券21000万元，再融资债券26153万元；偿还到期一般债券本金26154万元（其中本级财力还本支出1万元）。2023年末全县政府债务实际余额249877万元，其中：一般债务实际余额215877万元，专项债务余额34000万元。债务风险总体处于可控范围。

（五）预算执行重要事项。

1．上划中央、省税收收入情况。

全县上划中央税收收入29909万元，同比增长1.8％。其中：增值税收入18093万元，同比下降1.5％；消费税收入8万元，同比增长300％；企业所得税收入11261万元，同比增长8.1％；个人所得税收入547万元，同比下降8.2％。

全县上划省级税收收入4092万元，同比下降0.2％。其中：增值税收入140万元，同比增加2.5％；资源税收入3930万元，同比下降2.3％；环境保护税收入22万元，同比下降38.9％。

2．一般公共预算上级补助收入具体情况。

一般公共预算上级补助收入284476万元，较上年增加16217万元、同比增长6.1％。

一是返还性收入－1081万元，与上年持平。

二是一般性转移支付收入252619万元，较上年减少5383万元、同比下降2.09％。其中：体制补助收入3605万元，较上年增加172万元、同比增长5％；均衡性转移支付收入61403万元，较上年增加6179万元、同比增长11.2％；县级基本财力保障机制奖补资金收入21386元，较上年增加514万元、同比增长2.5％；民族地区转移支付收入9560万元，较上年增加492万元、同比增长5.4％；固定数额补助收入16730万元，较上年增加1699万元、同比增长11.3％；重点生态功能区转移支付收入10147万元，较上年增加545万元、同比增长5.7％；结算补助收入14743万元，较上年增加1057万元、同比增长7.7％；其他一般性转移支付收入1569万元，较上年减少380万元、同比下降19.5％；企业事业单位划转补助收入10万元，同比持平；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入51741万元，较上年减少8678万元、同比下降14.4％；各行业共同财政事权转移支付收入（定向项目补助）61639万元，较上年增加4589万元、同比增长8％；留抵退税等补充县区财力转移支付补助收入86万元，较上年减少10724万元、同比下降99.2％。

三是专项转移支付32938万元，较上年增加21600万元、同比增长190.5％。

3．决算数较执行数变动情况。

（1）一般公共预算与向县十四届人大第三次会议报告的执行数相比，一是上级补助收入增加6432万元，其中：一般性转移支付收入增加6473万元，专项转移支付收入减少41万元。二是支出增加6432万元，其中：上解支出增加34万元，安排预算稳定调节基金增加1148万元，结转下年的支出增加5250万元。

（2）政府性基金预算和国有资本经营预算与向县十四届人大第三次会议报告的执行数相比，决算数没有变化。

4．预备费、预算稳定调节基金安排使用情况。

（1）预备费动用情况。年初设置预备费3878万元，预算安排3878万元，其中消防救援支出269万元、森林草原防灭火支出1755万元、应急处置支出（防汛防地灾与山洪灾害方面）1739万元、防汛支出85万元。实际支出合计3848万元，结余30万元调入预算稳定调节基金。

（2）预算稳定调节基金安排使用情况。2022年末安排预算稳定调节基金12448万元，2023年动用预算稳定调节基金12448万元，年末安排预算稳定调节基金18894万元。

5．结转结余资金使用情况。

2022年末一般公共预算结转12162万元，2023年继续使用；2023年结转下年使用结余26439万元。

2022年末政府性基金预算结余5607万元，2023年继续使用；2023年结转下年使用结余9373万元。

6．清理盘活“三项资金”。

加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年清理盘活资金15634万元，其中清理自有资金户1055万元、上年预算结余14520万元、专户资金59万元。盘活后，原途下达预算5799万元，统筹安排预算9835万元。清理统筹安排的资金主要用于民生实事、重点项目，进一步弥补了公共预算财力缺口，提升了财政资源统筹能力和可用财力。

7．衔接推进乡村振兴补助资金与涉农整合资金。

①衔接推进乡村振兴补助资金。全年到位巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴资金57260万元，较上年减少8316万元、同比下降12.7％，年末实际支出57174万元、支出进度为98.5％。其中，到位中央资金47739万元、同比下降7.1％，省级资金4257万元、同比下降45％，州级资金13万元、同比下降98.9％，县级资金5251万元、同比增长1.3％。从资金安排看，纳入整合43580万元，原途安排13680万元。从资金投入产业比例看，中央衔接资金投入产业项目29184万元、占中央到位衔接资金的61.1％，省级衔接资金投入产业项目2340万元、占省级到位衔接资金的55％，投入产业的比例达到了上级考核要求。

②涉农整合资金。全年整合涉农资金786万元，其中中央资金434万元，省级资金352万元。年末支出进度达到100　％。

8．“五项”费用执行情况。

全县全年“三公”经费支出1527万元，为年初预算1838万元的83.1％，同比下降0.03％。其中：公务接待费支出171万元，为年初预算192万元的89.1％，同比下降10％；公务用车购置及运行维护费支出1356万元，为年初预算1646万元的82.4％，同比增长1.4％，原因是老旧车辆更新购置增支；因公出国境费支出为0万元，同期持平。

全县全年会议费支出227万元，为年初预算214万元的106％，同比增长16.7％；培训费支出1721万元，为年初预算295万元的584％，同比下降3.6％，培训费用规模大的原因主要是东西部协作安排干部培训、农民工技能培训项目性支出。

二、2023预算执行效果和落实县人大决议情况

2023年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会法律监督、工作监督下，全县各级各部门严格执行县十四届人大第二次会议有关决议，加力提效落实积极的财政政策，充分发挥财政职能作用，为全县经济发展和社会大局稳定提供了有力支撑和保障。

（一）财政收入稳步增长，支出规模稳中有升。

全方位培育财源、涵养税源，依法强化税收和非税收入征收管理，公共财政收入迈上4亿元台阶，创历史新高。狠抓支出预算执行，切实保障支出强度，全年一般公共预算支出309978万元，较上年增支14089万元、增长4.8％，加上政府性基金、国有资金经营预算安排的支出，全县支持经济社会发展的资金总量达347546万元，全力保障了“三保”和中央、省、州、县重大决策部署落地实施。

（二）财税政策落实有力，服务发展成效明显。

高效落实组合式税费支持政策，全县减免退缓2200万元，涉及纳税人3309户，有效缓解企业资金压力。全年投入380万元兑现惠企政策，主要用于工业企业技改创新及研发，推动企业转型升级。发放消费券242万元，刺激消费市场，带动消费提升。全县政府采购预算21692万元，实际采购金额21066万元、节约资金626万元，其中合同授予中小企业15551万元、占比73.8％。偿还中小企业欠款73个项目378万元，兑现工程欠款承诺14个项目1976万元，落实政府投资项目涉及农民工欠薪工程款595万元。

（三）民生投入持续加大，群众福祉不断改善。

支出结构持续优化，民生支出占比不断提高。全县民生支出211872万元，占一般公共预算支出的68.3％，较上年提升3.1个百分点，有力保障和改善了民生；全县30件民生实事资金下达37215万元，占预算的104％，支出37207万元，支出进度99.98％。通过“一卡通”系统成功发放财政惠民惠农补贴资金57616万元，精准惠及群众104.95万人（次）。投入专项债券资金13642万元，支持改造城镇老旧小区。加大社会保障、公共服务、安全生产、森林草原防灭火、生态环保等领域投入，其中：农林水支出99516万元、同比增长4.04％，教育支出68121万元、同比增长3.42％，社会保障和就业支出40778　万元、同比增长11.25％，安全生产领域支出15280万元（森林草原防灭火支出1845万元，防汛防地灾支出8867万元，其他安全生产支出4568万元），人民群众幸福感、获得感、安全感稳步提升。

（四）三保底线兜牢兜实，财政风险安全可控。

兜牢兜实“三保”支出底线，全县机关事业单位干部职工工资及时足额发放，基本民生项目实现应保尽保，全年未发生“三保”支出风险事件。统筹发展和安全财力保障，争取再融资债券26153万元，偿还一般债券到期本金，一般债券、专项债券利息均已按时足额偿还。防范化解库款运行风险，优化库款保障管理，实施大额支付“先核后支”和库款运行“双控”监管。扎实开展财会监督和预算执行监督专项行动，财经秩序得到进一步整肃。

（五）财政改革不断深化，财政效能稳步提升。

依法理财不断深化，预算管理、国库集中支付、绩效管理、预算一体化、非税收入电子化、支出责任划分等改革扎实推进，财会队伍建设不断加强。从严管控“三公”经费和一般性支出，扎实抓好巡察、审计等问题整改，资金管理使用更加规范、廉洁、安全。全面实施预算绩效管理，对12个部门整体支出、涉及金额27395万元，23个项目支出、涉及金额21406万元，2个政策支出、涉及金额4177万元开展重点绩效评价工作，实现以评促管、立评立改。强化绩效评价结果应用，扣减评分低于80分的8个预算单位2024年度公用经费的1％，绩效评价结果得到更好运用。完成财政评审项目159个，送审金额185240　万元，审定金额175477万元，审减资金9763万元、综合审减率5.3％。严格执行“三项资金”清理制度，动态收回闲置沉淀、低效无效和预算结余资金15634万元。

2023年，全县财政预算执行效果良好。同时，我们也清醒地认识到全县财政工作存在的突出困难和问题。一是地方一般公共预算收入增长乏力。由于受客观经济下行与减税降费等因素影响，县域内税基扩张缓慢，缺乏新的收入增长点，收入持续增长动力不足、压力很大。二是支出需进一步加快。各部门开展项目前期工作耗时过长，项目开展过程中监管力度不足，致使项目建设进度缓慢，资金支出进度和使用效益仍不容乐观。三是综合债务率逐年攀高。综合财力增幅放缓，发行新增专项债券项目空间较小，专项债券争取难度加大。四是财政偿债压力大。政府债务还本付息压力逐年增大与财政稳健运行的矛盾更加突出。对于这些问题，我们将科学分析、找准症结，积极应对、全力化解。

三、2024年1－6月预算收支执行情况

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年。在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记来川视察重要指示精神，全面贯彻落实中央和省、州决策部署，坚决落实党政机关过“紧日子”要求，凝心聚力抓收促支、提质增效。

（一）一般公共预算收支执行情况。

1．收入执行情况。

2024年，县十四届人大三次会议批准通过的一般公共预算收入目标为41000万元。

1至6月，全县一般公共预算总收入完成32738万元（其中：上划中央“两税”收入完成8192万元，上划中央所得税收入完成5475万元），完成年初预算74522万元的43.9％，同比下降9.9％。

1至6月，地方一般公共预算收入完成19071万元，为年初预算41000万元的46.5％，较去年同期22627万元下降15.7％。从收入质量来看，税收收入完成11482万元，占一般公共预算收入的60.2％，为年初预算24118万元的47.6％，同比增长9.8％；非税收入完成7589万元，占一般公共预算收入的39.8％，为年初预算16882万元的45％，同比下降37.6％。从收入部门来看，税务完成12416万元，为年初预算28034万元的44.3％；财政完成6655万元，为年初预算12966万元的51.3％。

2．支出执行情况。

1至6月，一般公共预算支出完成148067万元，完成当前预算数336790万元的44％，较上年同期增长0.61％、增支905万元。　

（二）政府性基金预算收支执行情况。

1至6月，政府性基金预算收入完成359万元，为年初预算2500万元的14.4％，同比下降94.8％、减收6511万元（主要是土地出让收入较去年剧减）；基金预算支出完成10474万元，为当前预算数17015万元的61.6％，同比下降10.5％，减支1232万元，主要是今年土地出让对应安排的支出较上年大幅减少。

（三）国有资本经营预算收支执行情况。

国有资本经营收支预算均为零，收支执行数相应无数据。

（四）地方政府债务情况。

2023年末政府债务余额249877万元，其中：一般债务215877万元，专项债务34000万元。截止6月30日，新增一般债券4000万元，专项债券4200万元，再融资债券5087万元，全县政府债务余额258077万元，其中：一般债务219877万元，专项债务38200万元。

（五）预算执行中特殊事项报告。

1．统筹整合涉农资金执行情况。

继续落实《国务院关于探索建立涉农资金统筹整合长效机制的意见》要求，今年计划筹集巩固脱贫衔接乡村振兴补助资金55608万元（其中县级较上年规模略有增长，达到5265万元），其中：到位中央资金41664万元，省级资金2754万元，州级资金85万元，县级资金5253万元。用于产业发展的比例中央资金不低于60％、省级资金不低于50％且都不低于上年度比例，为巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴提供资金保障。1至6月实际到位并整合资金为37447万元，其中：衔接资金36935万元，其他行业资金512万元；从预算级次来看，中央财政资金35346元，省级财政资金2101万元。

2．“五项”费用执行情况。

全县1至6月“三公”经费支出640万元，为年初预算1518万元的42.2％，同比下降27.5％。其中公务接待费支出40万元，为年初预算187万元的21.4％，同比下降70.8％；公务用车购置及运行维护费支出600万元，为年初预算1331万元的45.1％，同比下降19.7％；因公出国境费支出为0万元，与上年持平。1至6月，会议费支出94万元，为年初预算279万元的33.7％，同比下降7.8％；培训费717万元，为年初预算404万元的177.5％，同比增长74％。

3．年初预留经费及预备费使用情况。

2024年预算预留经费8880万元，设置预备费4011万元。截止6月底，预留经费已下达6762万元，主要用于基础设施建设、垃圾清扫清运等急难愁盼项目、基本及专项支出查漏补缺，完成支出5892万元；预备费已下达预算3511万元，支出1395万元。

4．上半年预算执行中存在的问题。

一是地方可用财力不足，基础薄弱，化解债务、教育领域、社会保障、乡村振兴等支出压力较大，财政收支平衡压力较大。二是因分配方案定稿较晚，衔接资金分配下达较去年迟滞，且部分单位前期工作准备不充分，导致我县衔接资金、直达资金支出缓慢，不利于发挥资金使用效益。三是收入未完成序时进度。因本地缺乏支柱型税源、县级国有企业作用发挥不够等，受经济持续下行、减税降费和新增补充税源潜力不足影响，导致我县税源增长点乏力，不可控税源难以入库；非税收入中的一次性因素骨头难啃，致使“双过半”收入任务未能完成。

四、下半年财政工作计划

下半年，财政工作将在县人大的监督下，继续认真贯彻落实县委的各项决策部署，按照县十四届人大第三次会议批准的年初目标及其人大常委会的决议，重点做好以下工作。

（一）持续挖潜增收，全力完成任务。

强化财税部门工作联动，加强收入分析和调度势，掌握重点行业、重点税源、重点项目情况，发挥地方积极性，不“等、靠、要”，全力以赴抓收入，不断提高财政自给率。一是加大力度征缴应收未收款、应缴未缴税。二是立足本县实际，发改、财政、税务、商务、住建、市场监管、农业等部门联合商讨，培育潜力企业，稳定扩大优质税源。三是加强国资国企监督管理，壮大企业资产，发挥企业在地方经济发展中的积极作用。四是摸排全县国有资产资源情况，盘活资产资源，充分利用，资产处置收入颗粒归仓，国有资产实现保值增值。

（二）兜牢底线思维，优化支出结构。

一是牢固树立底线思维，认真落实财政资金审批常态化机制，加强预算支出审核，严控无预算、超预算、超标准、超范围支出，提高财政资金使用效率。二是大力优化支出结构，落实好党政机关过“紧日子”要求，精打细算，把财政资金用在刀刃上，从严压减一般性、非刚性、非重点项目支出，按轻重缓急统筹安排建设项目。三是切实保障重点支出，兜牢“三保”底线，落实好基本民生财力保障和重点领域、重点项目支出，建立节约型财政保障机制。

（三）强化责任意识，防范化解风险。

化债工作既是攻坚战，更是持久战。要提高政治站位，强化责任意识和系统观念，完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，规范举债行为，杜绝新增政府隐形债务，妥善化解存量债务风险，严防新增债务风险。要持续深入化解地方政府债务风险，用足用好各类政策资源，加快化债方案推进实施。要下更大力气化解融资平台债务风险，强化配套政策支持，加快压降融资平台数量和债务规模。按轻重缓急程度统筹清偿中小企业欠款。

（四）加强财会监督，筑牢风险防线。

加快建立和完善预算绩效管理制度，逐步建立“全方位、全流程、全覆盖”的预算绩效管理体系。进一步落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》，健全财会监督体系，完善工作机制。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，依法依规加强对机关、企事业单位的财务、会计活动的监督，扎实做好审计、巡视巡察查出问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行，充分发挥财政资源配置效率和使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，当前金阳正处于欠发达县域托底性帮扶的黄金机遇期、巩固脱贫成果衔接乡村振兴的发展转型期、预算管理一体化全链条改革攻坚期、财政持续增收与经济下行的矛盾凸显期，“四期”交汇，困难叠加，财政工作面临巨大挑战，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，奋力而为、攻坚克难，为完成全年经济预期目标促进县域经济新提升接续奋斗！