金阳县人民政府

关于2023年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2024年8月20日在金阳县第十四届人大常委会第十九次会议上

金阳县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县政府委托，现就2023年度县级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

按照县委和州审计局安排部署，县审计局依法审计了2023年度县级财政预算执行和其他财政收支情况，促进财政增收节支和挽回经济损失382．29万元、建章立制6项。审计结果表明，2023年，面对改革发展稳定的繁重任务和经济下行压力加大等多重考验，在县委的领导下，全县各乡镇、县级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实习近平总书记来川考察重要讲话和重要指示批示精神，认真落实州委、县委经济工作会议部署，认真落实县人大常委会审议意见，精准把握经济形势变化，统筹高质量发展和高水平安全，努力保持经济良好发展势头，全县经济平稳健康发展。

一、县级预算管理和决算草案编制审计情况

2023年度县本级一般公共预算收入总计384782万元、支出总计358343万元；政府性基金收入总计37567万元、支出总计37567万元；国有资本经营预算收入总计1万元、支出总计1万元。

2023年度县财政局等部门深入贯彻党中央和省委、州委、县委决策部署，深入实施积极财政政策，狠抓收支预算执行，圆满完成收支年度目标任务，财政运行总体健康平稳，财政质量稳步提升，但审计也发现一些问题。

1．预算收入未及时缴国库。截止2023年12月31日，非税收入1897．67万元、财政专户存款利息33．48万元，合计1931．15万元未缴入国库，于2024年1月才将上述款项缴入国库。

2．动用预备费安排的项目预算未在当年实现支出。2023年县财政动用预备费302．95万元安排县应急管理局、县林草局、派来镇、丙底镇等8个部门，用于综合应急队伍运行经费、工作经费、举报奖励费等，截止2023年12月31日，支付276．66万元，仍有26．29万元未实现支出。

3．未及时清理项目结余资金1万元，资金闲置未发挥效益。

4．项目工程款支付不及时，导致存量资金87．04万元被财政收回。

二、县级部门预算执行审计情况

对县司法局、县公路养护事业发展中心2个部门预算执行进行了审计，发现预算执行和财政财务收支方面存在一些问题。

（一）金阳县司法局存在的主要问题。

1．无预算支出。2023年度在无培训费预算的情况下，列支培训费6．07万元。

2．应缴未缴财政款。2022年9月收回多发职工基础性绩效

和多报差旅费共计0．88万元，截至审计日仍未上缴财政。

3．违规发放实习生补助费1．2万元。

4．资产管理系统信息与财务数据不一致。2023年资产管理

信息系统中固定资产年末净值为171．39万元与财务账固定资产期末数502．81万元金额不符，相差331．42万元。

（二）金阳县公路养护事业发展中心存在的主要问题。

1．预算批复与预算执行差异较大。2023年初预算批复1011．32万元，年度追加预算1043．13万元（主要追加了基础设施建设经费等），较年初增长103％。

2．存量资金未按规定进行清理盘活。2023年结余银行存款726．53万元，其中历年来州公路局、县财政局拨付的养护经费和其它经费结余227万元，截至审计日未清理上缴财政统筹使用。

3．非税收入未上缴财政。2023年财政资金存款利息收入　1．23万元，截至审计日未按规定上缴财政。

4．购入固定资产未按规定入账。2023年购买1台净水器和2 个推车0．62万元未入单位固定资产账。

5．违规报销差旅费。2023年7名在岗职工和2名驻村队员违规多报差旅费0．68万元。

6．超预算支出公务用车运行维护费。2023年公务用车运行维护费预算数5万元，实际支出数28．68万元，超预算支出公务用车运行维护费23．68万元。

7．建设项目未按程序进行竣工结算。2023年实施的金阳县　G356 线吉史里口排危工程项目、S217 金阳县丙底镇段、G356 金阳县天地坝镇务科大桥至南瓦镇土沟中心村段等工程项目，已竣工验收，但未进行竣工结算。

8．工程发生变更，但无相关变更资料。2023年畅安工程项目第一标段丙底镇段、务科大桥至土沟中心村段、向岭中心村至山江乡金河村段的现浇混凝土护栏、波形梁钢护栏、热熔型涂料路面标线、附着式轮廓标等项目合同施工内容数量存在变更，但无工程相关变更资料。

三、专项审计调查情况

对金阳县2015年后使用的世界银行贷款资金形成资产管理和使用情况进行了专项审计调查。存在的主要问题：

1．部分资产未入账核算，涉及金额1773．21万元。

2．固定资产未按规定计提折旧，涉及金额2250．58万元。

3．部分合作社资产闲置，涉及金额172．62万元。

4．合作社资产在实际使用中未达到预期目标，涉及金额2998．31万元。

5．部分生物资产因疫情原因死亡，各合作社未及时向保险公司索赔。

四、政府投资建设项目审计情况

完成金阳县青花椒产业园区建设项目（一期）项目专项审计调查、金阳县马依足乡中心校扩建工程竣工决算审计、金阳县马依足乡集中安置点饮水工程竣工决算审计，审计发现存在以下问题：

共计审减投资额151．3万元。

其中：金阳县马依足乡中心校扩建工程竣工决算审计审减投资额12．4万元。该项目还存在招标代理机构在所代理的招标项目中代理投标、招标文件编制不合规、未编制初步设计及投资概算即发包、变更项目建设规模建设内容未报批、货物未实行政府采购、未严格按总承包管理办法实施合同管理、项目未取得《施工许可证》开工建设等问题。

金阳县马依足乡集中安置点饮水工程竣工决算审计审减投资额138．94万元。同时发现该项目未编制初步设计和投资概算即进行工程总承包发包、超合同价支付勘察费、未按施工图设计完成建设内容、变更项目建设地点超估算未报批、多计全过程造价咨询竣工结算审核服务费0．57万元、拖延提供与审计事项有关资料等问题。　 

五、审计移送情况

对金阳县马依足乡中心校扩建工程竣工决算审计、金阳县马依足乡集中安置点饮水工程竣工决算审计2个项目审计发现的7个违纪违规问题线索已移送至县财政局、县发改经信局、县住建局等行业主管部门处理。

六、审计建议

（一）紧扣重大决策部署，强化政策措施落实。

紧扣县委重大决策部署，忠实履行法定职责，充分发挥监督效能，在推动政令畅通、助力经济发展、维护财经秩序、增进民生福祉、推进廉政建设等方面下功夫。注重财政政策与产业、投资、消费、区域等其他领域政策的统筹协调，优化财政支出强度、支出结构和支出进度，促进重大政策措施落地见效。

（二）规范财政资金分配使用，提高财政资金使用效益。

提高预算编制的科学性、合理性，落实部门支出责任，有效控制新增财政存量资金规模，加大财政资金统筹力度，最大限度发挥存量资金使用效益。严格按照各项专项资金管理办法，结合实际情况，细化分配标准和依据，科学、合理分配财政资金。加强债券资金项目管理，加大对已安排债券资金使用进度的监管和绩效评估，确保债券资金及时发挥效益。

（三）切实严肃财经纪律，增强预算约束刚性。

把过紧日子作为常态化纪律要求，勤俭办事业，对财政资金损失浪费问题问责追责。细化转移支付预算编制，严控预算追加，督促各预算加快财政资金使用进度，促进财政资金提质增效。严格筛选储备项目，严格审核入库项目。优化政府采购流程，提高政府采购执行效率，加强政府采购宣传、培训和监管指导，建立支持中小企业发展的预算编制和资金支付机制。

本报告反映的县本级预算执行和其他财政收支审计查出主要问题有关具体情况，审议通过后将依法向社会公告。审计查出问题后，有关部门正积极整改，县审计局将跟踪督促，县人民政府将按规定向县人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受县人大及其常委会的监督，依法履行审计监督职责，更加担当作为，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，为金阳经济高质量发展作出新的更大贡献。

报告完毕。